2013年國家公務(wù)員面試熱點(diǎn)：小額貸款破解小企業(yè)困境

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　　近年來，小微企業(yè)面臨經(jīng)營難、融資難和稅費(fèi)負(fù)擔(dān)偏重等困難。

　　為此，國家于2008年頒布《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，鼓勵(lì)小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)。據(jù)中國人民銀行統(tǒng)計(jì)，截至2011年末，全國共有小貸公司4282家，貸款余額3915億元。

　　以小額借貸促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展，早有實(shí)踐。但不可忽視的是，現(xiàn)有資金來源是小額貸款公司持續(xù)經(jīng)營的瓶頸。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)意見明確規(guī)定，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金余額不得超過其資本凈額的50%。不同小額貸款公司在發(fā)展規(guī)模、經(jīng)營范圍等方面存在較大差異，一刀切地限制融資規(guī)模，不利于真正服務(wù)小企業(yè)的小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。

　　為此，筆者建議，國家相關(guān)金融部門應(yīng)該加快研究、建立試點(diǎn)，促進(jìn)小額貸款公司的健康發(fā)展，并鼓勵(lì)民營資本支持小微企業(yè)的發(fā)展。

　　一是加大小微企業(yè)稅收扶持力度。2011年，國家確定了支持小微企業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策，其中“對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于6萬元(含)的小型微利企業(yè)，減半征收企業(yè)所得稅”。該政策減輕了部分小微企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。為緩解小微企業(yè)的成本壓力，建議在稅收政策中全額補(bǔ)貼小微企業(yè)的利息支出，通過財(cái)稅的二次分配，降低小微企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。

　　二是對(duì)小額貸款公司實(shí)行差異化分級(jí)管理。比如，根據(jù)小額貸款公司的服務(wù)客戶數(shù)量、戶均貸款余額、累計(jì)放貸額等經(jīng)營指標(biāo)，對(duì)小額貸款公司進(jìn)行綜合等級(jí)評(píng)定，并在具有一定規(guī)模且運(yùn)作規(guī)范的小額貸款公司試點(diǎn)。

　　三是在分類管理小額貸款公司的基礎(chǔ)上，對(duì)等級(jí)高的小額貸款公司給予一定的政策傾斜。比如，放寬融資限制，允許其在資本凈額的3倍內(nèi)融入資金，并逐步允許通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資金拆借等方式，進(jìn)一步拓寬融資渠道，促進(jìn)小額貸款公司業(yè)務(wù)向“小額、分散”發(fā)展。

　　四是加大小額貸款公司的稅收優(yōu)惠力度。小額貸款公司按照工商企業(yè)納稅，負(fù)擔(dān)5%的營業(yè)稅和25%的企業(yè)所得稅等稅項(xiàng)，建議出臺(tái)優(yōu)惠的稅收政策，考慮以政策貼息或獎(jiǎng)勵(lì)等方式加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營良好、業(yè)績突出的小額貸款公司的支持，并對(duì)在服務(wù)小微企業(yè)數(shù)量和技術(shù)創(chuàng)新方面表現(xiàn)突出的企業(yè)予以政策傾斜。

　　五是進(jìn)一步落實(shí)民間資本進(jìn)入征信等金融服務(wù)領(lǐng)域。現(xiàn)有眾多小微企業(yè)的財(cái)稅、工商等信息分散在各個(gè)政府部門，無法實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，導(dǎo)致小微企業(yè)的資信情況難以真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地被采集。建議批準(zhǔn)有實(shí)力的民間資本進(jìn)入征信領(lǐng)域，在嚴(yán)格保證客戶隱私的基礎(chǔ)上建立民營征信機(jī)構(gòu)，完善征信體系。

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