2013國(guó)家公務(wù)員申論熱點(diǎn)：補(bǔ)足我國(guó)養(yǎng)老金缺口有多種途徑

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　　因獨(dú)生子女政策和人均壽命提高，我國(guó)1999年就已進(jìn)入老齡化社會(huì)，前年年底，我國(guó)老齡化率已達(dá)13.26%，目前中國(guó)65歲以上的老年人口已近1.3億人，全國(guó)31個(gè)省區(qū)市已有26個(gè)進(jìn)入老齡化狀態(tài)。預(yù)計(jì)2014年，我國(guó)60歲以上老齡人口將超過(guò)2億，2025年達(dá)到3億，2042年老齡化率超過(guò)30%�？梢灶A(yù)見，未來(lái)我國(guó)老齡化社會(huì)帶來(lái)的養(yǎng)老金支付壓力會(huì)越來(lái)越大。

　　延領(lǐng)養(yǎng)老金是必然趨勢(shì)。在過(guò)去十幾年里，提高退休年齡已成為各國(guó)社保改革進(jìn)程中最常見和最普遍的手段。僅在經(jīng)合組織的34個(gè)成員國(guó)中，至今沒有提高退休年齡的國(guó)家只有5個(gè)：芬蘭、冰島、墨西哥、荷蘭、西班牙。之所以如此，是因?yàn)楸鶏u1958年就已將法定退休年齡定在67歲，其他4國(guó)是65歲。今天，越來(lái)越多的國(guó)家開始“奔七”，如日本去年提出或把領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡提高到70歲，美加澳及部分歐洲國(guó)家也已有相同議案。

　　從全球范圍看，我國(guó)的社保養(yǎng)老金呈現(xiàn)出三低一高的特征：繳費(fèi)年限偏低只有15年；領(lǐng)取水平偏低；退休年齡偏低；繳費(fèi)比例偏高，甚至在全世界最高。我國(guó)延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金是遲早的事。

　　但“彈性延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金”對(duì)緩解養(yǎng)老金支付壓力效果很可能不大。從上海試點(diǎn)柔性退休政策看，自愿的人不多，因?yàn)檫@個(gè)政策的首要目標(biāo)是緩解技術(shù)性崗位人才缺乏的問(wèn)題，對(duì)彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口起不了多大作用。但這是一個(gè)信號(hào)，會(huì)幫助民眾逐漸適應(yīng)退休年齡的延遲。

　　但是，即使將來(lái)去掉“彈性”兩字，采取剛性延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金的政策實(shí)際作用也十分有限。據(jù)社科院世界社保中心測(cè)算，我國(guó)退休年齡每延遲一年，養(yǎng)老統(tǒng)籌基金可增長(zhǎng)40億元，減支160億元，減緩基金缺口200億元，這與我國(guó)目前至少上萬(wàn)億元的養(yǎng)老金缺口相比是杯水車薪，因此不能把解決養(yǎng)老金危機(jī)的希望寄托在延遲退休年齡上。

　　政府還有許多手段可以化解養(yǎng)老金危機(jī)。有專家認(rèn)為，通過(guò)政策引導(dǎo)擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面會(huì)起到明顯效果。首先是擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面，目前全國(guó)6.6億城鎮(zhèn)人口中參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的僅2.6億人。如果將其余的4億人納入保險(xiǎn)范圍，按比例征繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，就可帶動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金賬戶資金大幅增加�？蔀槭裁磿�(huì)有這么多城鎮(zhèn)人口沒有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)呢？這是由于我國(guó)企業(yè)的整體盈利能力不強(qiáng)，尤其是吸納70%以上就業(yè)勞動(dòng)力的中小企業(yè)盈利能力較差，出口低迷、人民幣升值、原材料價(jià)格上漲、稅費(fèi)負(fù)擔(dān)重等使其早已步履維艱，而高達(dá)28%的養(yǎng)老金繳費(fèi)比例更是許多企業(yè)無(wú)法承受之重。加上在當(dāng)前社會(huì)現(xiàn)實(shí)語(yǔ)境中《勞動(dòng)合同法》等執(zhí)行不力，使得一些企業(yè)不為職工參保。政府可適當(dāng)降低養(yǎng)老金繳費(fèi)比例，降低企業(yè)社保和各種稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，從而把更多的城鎮(zhèn)職工納入社保養(yǎng)老體系中。

　　此外，盡快統(tǒng)一全國(guó)各地的社保政策，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金跨區(qū)域投保和領(lǐng)取，也能提高職工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性。如由于15年繳費(fèi)限制，近年來(lái)，不少第一代農(nóng)民工遭遇了養(yǎng)老金“繳了白繳”的困境，在工作地退保只能一次性拿回8%的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，回老家養(yǎng)老又須重新投保。這種人為制造的地域政策鴻溝極大地打擊了數(shù)億流動(dòng)人口的參保積極性。

　　加大政府投入是根本。當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的不公平之處更體現(xiàn)在雙軌制上，為什么企業(yè)職工是單位和職工自己繳費(fèi)，機(jī)關(guān)事業(yè)單位卻由財(cái)政統(tǒng)一撥款？為什么自己付費(fèi)的企業(yè)職工養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)低，而機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)卻高得多呢？如果都并入同一養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，既能大大增加繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人數(shù)，又能大幅降低財(cái)政負(fù)擔(dān)，省下的這部分巨額財(cái)政支出則可用以補(bǔ)貼企業(yè)養(yǎng)老金缺口，實(shí)現(xiàn)兩頭開源。

　　當(dāng)前社會(huì)化的大保障取代傳統(tǒng)的家庭保障將成為必然趨勢(shì)，如果跳出養(yǎng)老保險(xiǎn)自身收支體系，站在政府責(zé)任和社會(huì)財(cái)富分配的高度看，會(huì)發(fā)現(xiàn)政府優(yōu)先考慮的應(yīng)是養(yǎng)老金該從GDP和國(guó)家財(cái)政中分到多少份額，

　　其次再考慮用“保險(xiǎn)”的方式能收到多少錢。另外，還如針對(duì)養(yǎng)老金支付困難，政府可考慮通過(guò)財(cái)政體系的分配來(lái)堵窟窿，比如節(jié)省“三公”開支分配給養(yǎng)老基金等，而更有效可行的辦法是將國(guó)有企業(yè)尤其是壟斷央企的股權(quán)和分紅轉(zhuǎn)移進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。

　　《理財(cái)周刊》

　　各界推出補(bǔ)足養(yǎng)老金缺口多種辦法

　　養(yǎng)老金多軌制改為單軌制，減少“三公消費(fèi)”以填補(bǔ)不足。九成五網(wǎng)民反對(duì)退休年齡延至65歲，與其說(shuō)他們擔(dān)心晚年時(shí)兒女贍養(yǎng)不過(guò)來(lái)，不如說(shuō)是對(duì)養(yǎng)老退休制度所體現(xiàn)的社會(huì)不公的失望和不滿。正如專家所解釋，我國(guó)的養(yǎng)老制度在設(shè)計(jì)和執(zhí)行上形成了“碎片化（多軌制）”，因而造成公務(wù)員、事業(yè)單位人員、企業(yè)員工和社會(huì)個(gè)體勞動(dòng)者之間的嚴(yán)重不平等：公務(wù)員不繳養(yǎng)老金，退休后卻能領(lǐng)到替代率達(dá)80%至90%的養(yǎng)老金，公務(wù)員群體比事業(yè)單位的額度還高。而企業(yè)員工的退休金替代率只有45%，因而出現(xiàn)公務(wù)員退休金是企業(yè)員工和個(gè)體勞動(dòng)者的2至3倍多的不平等。專家對(duì)此表示，公務(wù)員不參加改革是不公平的，事業(yè)單位兩個(gè)臺(tái)階是不公平的，事業(yè)單位和企業(yè)的雙軌制更是不公平的。既然公務(wù)員不繳養(yǎng)老金可以用稅收的資金來(lái)彌補(bǔ)，那為何不能用取之于民的稅收來(lái)彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口呢？

　　《中國(guó)青年報(bào)》

　　以外儲(chǔ)彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口模式選擇。我國(guó)外匯儲(chǔ)備已超過(guò)2.64萬(wàn)億美元，且還在增加，其管理思路應(yīng)有所調(diào)整，不應(yīng)單純強(qiáng)調(diào)保值增值，而應(yīng)放長(zhǎng)眼光更注重為國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)的總體發(fā)展服務(wù)，如適當(dāng)減少短期財(cái)務(wù)型證券投資，逐步增加長(zhǎng)期戰(zhàn)略性投資，適當(dāng)減少政府單一投資主體的運(yùn)用和管理，逐步增加社會(huì)各個(gè)主體的投資和運(yùn)作。一個(gè)重要的拓寬使用選項(xiàng)是通過(guò)財(cái)政發(fā)債間接注資社�；�金，即用外匯儲(chǔ)備沖抵部分養(yǎng)老金隱性債務(wù)，這是解決“空賬”問(wèn)題的現(xiàn)實(shí)突破口。在具體操作上，第一，財(cái)政部直接拿新發(fā)行的長(zhǎng)期國(guó)債來(lái)購(gòu)買外匯儲(chǔ)備，再劃轉(zhuǎn)給全國(guó)社�；�金理事會(huì)。央行在減少外匯資產(chǎn)的同時(shí)對(duì)中央政府債權(quán)等量增加，從而保持總資產(chǎn)不變，短期內(nèi)全社會(huì)的人民幣流動(dòng)性也不會(huì)變化。好處在于財(cái)政發(fā)債收購(gòu)?fù)鈪R儲(chǔ)備有先例可循，決策相對(duì)容易；全國(guó)社�；�金理事會(huì)已建立了較為完善的投資隊(duì)伍和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，委托國(guó)外機(jī)構(gòu)管理的經(jīng)驗(yàn)豐富，且專為籌集和投資養(yǎng)老金而設(shè)更具合理性。國(guó)際上公共養(yǎng)老基金將大比例資產(chǎn)投資海外并不鮮見：法國(guó)、加拿大、瑞士養(yǎng)老基金中海外資產(chǎn)的比重分別為33%、40%和37%，新西蘭、瑞典、澳大利亞達(dá)52%、59%和84%，挪威更是全部投資國(guó)外。當(dāng)然，這種模式也存在弊端：對(duì)于央行而言，外儲(chǔ)由外匯資產(chǎn)變成了對(duì)財(cái)政部的長(zhǎng)期債權(quán)，資產(chǎn)流動(dòng)性大打折扣，危機(jī)時(shí)難以很快變現(xiàn)；外匯波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；如果結(jié)匯成人民幣則會(huì)造成二次結(jié)匯，這又是絕對(duì)禁止的；以財(cái)政部發(fā)債方式購(gòu)買外匯儲(chǔ)備仍有央行向財(cái)政透支之嫌，為此須嚴(yán)格限于超額外儲(chǔ)。第二，通過(guò)金融中介機(jī)構(gòu)間接劃轉(zhuǎn)社�；�金。仿照匯金公司以外匯儲(chǔ)備注資國(guó)有銀行的方式，通過(guò)匯金或成立類似金融機(jī)構(gòu)將外儲(chǔ)間接劃轉(zhuǎn)到全國(guó)社�；�金。在央行的資產(chǎn)負(fù)債表上外匯資產(chǎn)變成了對(duì)匯金等金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)，從而保持總資產(chǎn)和總負(fù)債的平衡。外儲(chǔ)通過(guò)匯金等機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)到全國(guó)社保基金后可以外匯形式在國(guó)外投資，本金和收益都?xì)w社�；�金支配；也可以訂立協(xié)議，社�；�金只能以外匯資產(chǎn)的形式在國(guó)外投資，投資收益歸社�；�金，當(dāng)國(guó)家急需外匯時(shí)，央行有權(quán)以一定的形式換回全部或部分外儲(chǔ)本金。第三，由央行直接劃轉(zhuǎn)社保基金。如果從保持國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債表平衡的更宏大視角出發(fā)，央行資產(chǎn)負(fù)債表其實(shí)并非必須保持平衡。如果央行可以通過(guò)某些操作（比如以沖銷壞賬的形式）恢復(fù)平衡，那就可以直接劃撥外匯儲(chǔ)備給社保基金。從更

　　廣闊的視角看，央行直接劃撥給社�；�金一筆外匯資產(chǎn)，社�；�金（或者體現(xiàn)為財(cái)政部）多了一筆等量資產(chǎn)，國(guó)家整體上的資產(chǎn)負(fù)債狀況沒有變化。即使這筆外匯資產(chǎn)通過(guò)賣給進(jìn)口企業(yè)而消失了，但還存在著進(jìn)口商品和原來(lái)購(gòu)進(jìn)外匯而發(fā)行的人民幣相對(duì)應(yīng)，仍保持著貨幣和商品（或物資）的平衡對(duì)應(yīng)關(guān)系。第四，直接注入個(gè)人賬戶。即財(cái)政發(fā)債收購(gòu)部分外匯，按標(biāo)準(zhǔn)將其注入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。個(gè)人賬戶中的外匯養(yǎng)老金歸個(gè)人所有，但在一定時(shí)期內(nèi)不得結(jié)匯。由于一般居民缺乏投資能力，需由專業(yè)機(jī)構(gòu)受托運(yùn)營(yíng)其外匯資產(chǎn)。這種方案最合理，改革也最徹底。然而，這將是對(duì)現(xiàn)行體制的重大突破，各部門意見恐難統(tǒng)一，還因諸多技術(shù)問(wèn)題有待解決，操作難度不小。

　　《上海證券報(bào)》

　　稅延養(yǎng)老或有效。我國(guó)迫切需要加強(qiáng)企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等第二和第三根支柱作用，為此上海有望在年底實(shí)施的“個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)”正是考慮到未來(lái)養(yǎng)老金不足以支付一個(gè)人晚年所需而提供的另一根養(yǎng)老支柱。其最大好處是，購(gòu)買者在規(guī)定的購(gòu)買額度上限內(nèi)購(gòu)買此險(xiǎn)的費(fèi)用可不繳稅費(fèi)，等將來(lái)退休領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再補(bǔ)繳個(gè)稅。如月收入6000元，扣除3500元起征點(diǎn)，納稅基數(shù)為2500元。此時(shí)如果購(gòu)買該保險(xiǎn)1000元，其個(gè)稅納稅基數(shù)就減至1500元。如能更徹底讓利于民，在退休領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)不再補(bǔ)繳個(gè)稅，效果會(huì)更好。美國(guó)、澳大利亞、日本等國(guó)均有稅延型養(yǎng)老金。

　　調(diào)整國(guó)家養(yǎng)老金儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)。經(jīng)合組織成員國(guó)養(yǎng)老金儲(chǔ)備人均1.7萬(wàn)美元，其中二支柱和三支柱占80%，一支柱占20%。我國(guó)目前養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄約有36000億元，但一支柱國(guó)家基本養(yǎng)老金占了90%，二支柱約10%，三支柱屬三無(wú)狀態(tài)。稅延的推出可調(diào)動(dòng)國(guó)民個(gè)人積累養(yǎng)老金的積極性，使儲(chǔ)蓄性的養(yǎng)老資金轉(zhuǎn)變成投資性的養(yǎng)老資金，并盡快實(shí)現(xiàn)增值積累。按每人每月1000元，若第一年10%從業(yè)人口參保，并逐年提高5%，則到第5年增加的保費(fèi)收入相對(duì)去年上海人身險(xiǎn)保費(fèi)收入將增加76%，提升年化增速10%。同時(shí)，由于稅收刺激，預(yù)計(jì)推出后投保人將大幅增加（美國(guó)401k養(yǎng)老金推出后5年間行業(yè)規(guī)模幾乎翻番）。中性估計(jì)上海地區(qū)5年后，此項(xiàng)業(yè)務(wù)能貢獻(xiàn)行業(yè)年利潤(rùn)約4.1億元，全國(guó)推廣5年后，此項(xiàng)業(yè)務(wù)能貢獻(xiàn)行業(yè)年利潤(rùn)約81億元。

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